关于新县2016年财政决算草案和2017年上半年财政预算执行情况的报告

　　—— 2017年8月29日在县十四届人大常委会第三次会议上

　　县财政局局长 赵 明

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，现将2016年财政决算草案和2017年上半年财政预算执行情况向县人大常委会报告，请予审议。

　　一、2016年财政决算草案

　　2016年，财税部门在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，认真贯彻执行县十三届人大五次会议的各项决议和决定，强化收支预算管理，着力保障和改善民生，扎实推进财政改革，圆满完成了县人代会批准的预算目标任务。现就具体决算情况报告如下：

（一）2016年决算情况

1、2016年一般公共预算收支决算

　　●一般公共预算收入决算。全县一般公共预算总收入242706万元，同比增长7.3%。其中：本级一般公共预算收入42487万元，上级税收返还收入2646万元，上级转移支付收入171545万元，债券转贷收入26028万元。本级一般公共预算收入决算数占调整预算102.9%，同比增长12.2%，其中税收收入完成25456万元，占调整预算110.8%，同比增长21.6%，超调整预算2476万元;政府非税收入完成17031万元，占调整预算93.1%，同比增长0.7%，较调整预算短收1259万元。

　　●一般公共预算支出决算。全县一般公共预算总支出242519万元，占调整预算100%，同比增长7.1%。其中：本级一般公共预算支出219493万元，债券还本支出17928万元，上解上级支出5098万元。

2、2016年政府性基金预算收支决算

　　●政府性基金预算收入决算。全县政府性基金预算总收入完成28179万元，同比下降13.5%。其中：本级政府性基金收入17303万元，占调整预算100%，同比下降24.4%;上级补助基金收入7376万元，占调整预算100%，同比下降23.6%;专项债券收入3500万元。

　　●政府性基金预算支出决算。全县政府性基金预算总支出完成28128万元，同比下降13.6%。其中：本级基金预算支出17248万元，同比下降18.7%;上级补助政府性基金支出7376万元，同比下降23.6%;专项债券安排支出3500万元;上解上级政府性基金支出4万元。

3、2016年社会保险基金预算收支决算

　　全县社会保险基金预算收入82799万元，其中市级统筹社会保险基金预算收入27397万元(含上年结余7082万元)、本级统筹社会保险基金预算收入55402万元(含上年结余24487万元)。社会保险基金预算支出45893万元，其中市级统筹社会保险基金预算支出19121万元、本级统筹社会保险基金预算支出26772万元。

（二）2016年决算平衡情况

1、

一般公共预算收支相抵，当年结余187万元，滚存结余175万元，按规定补充预算稳定调节基金。目前上级尚未批复决算，因此尚不能确定决算最终结果，待上级批复决算后，如果上级补助有变化，届时再调整数据报县人大。

2、

政府性基金预算收支相抵，结余51万元，将在下一个预算年度继续统筹使用。

3、

社会保险基金预算收支相抵，当年结余5337万元，加上上年结余31569万元，年末滚存结余36906万元，将在下一个预算年度继续统筹使用。

（三）支出政策实施情况

1、全力保障基本支出。

严格执行现行的工资政策和公用经费定额标准，及时、足额保障人员工资发放、党政机关和基层党组织正常运转。拨付资金8100多万元，落实机关事业单位在职人员“预发工资”、离退休人员增加离退休费、基本养老保险制度改革、公务车辆改革、提高村干部待遇和村级办公费以及服务群众专项经费等。

2、着力保障改善民生。

拨付资金5.6亿元，落实国家强农惠民政策。拨付资金7100多万元，落实义务教育经费保障机制、普高助学金和中职助学金以及免学费等。拨付资金1.3亿元，实施薄弱学校改造、校舍维修改造等民生工程。

3、统筹加快城乡发展。

投入资金1.1亿元，支持产业集聚区等“一区三园” 基础设施及配套工程建设。安排新增债券1.16亿元，支持大别山全民健身公园、“四馆一中心”、“智慧新县”、市政配套设施等项目建设。筹措资金2.6亿元，实施土地整治、易地扶贫搬迁、农村危房改造、农村环境连片综合整治等项目。整合涉农资金3.36亿元，为全面打赢脱贫攻坚战提供资金支持。

（四）预算调整情况

　　县十三届人大五次会议审查批准了2016年县级财政预算，一般公共预算支出安排148573万元，而年终决算一般公共预算支出242519万元，比支出预算多93946万元。超预算主要是年度内本级收入(实施国家结构性减税政策，一定程度上影响了我县税收收入)、上级补助收入等增加了预算收入，同时落实上级政策、履行职责、解决问题相应增加支出造成的。一是本级收入比年初预算数增加887万元，其中税收增加2306万元、政府非税收入减少1419万元。二是上级专项补助比年初预算数增加93059万元。一般公共预算预决算增减变化情况见附件1表6及表7。政府性基金预算和社会保险基金预算都是以收定支的，决算时只是内部科目间的调整，而收支总额保持不变。

（五）“预备费”使用情况

　　2016年年初预算安排一般公共预算支出148573万元。根据新修订的《中华人民共和国预算法》要求，应当按照一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置“预备费”，我县按要求设置“预备费”4400万元。在动用“预备费”时，财政部门提出支出意见，经县政府审定后支出，2016年“预备费”实际支出4400万元，主要用于难以预见的各项开支。具体支出情况见附件1表8。

（六）政府性债务情况

1、2015年年底地方政府性债务情况

　　截至2015年底，政府存量债务本金余额66132万元，其中政府负有偿还责任的债务本金余额47108万元、政府负有担保责任的债务本金余额11273万元、政府负有一定救助责任的债务本金余额7751万元。2015年，我县政府债务限额为50500万元(是指政府具有偿还责任的债务)，债务率为93.3%，低于债务限额，在可控范围之列。

2、2016年地方政府性债务收支情况

　　2016年，我县存量债务共偿还本金18264万元，全部用于偿还政府负有偿还责任的债务本金;置换到期债券17928万元;新发行地方政府债券11600万元。

3、2016年年底地方政府性债务情况

　　截至2016年底，纳入地方政府债务管理系统的债务本金余额77853万元，其中政府负有偿还责任的债务本金余额58829万元、政府负有担保责任的债务本金余额11273万元、政府负有一定救助责任的债务本金余额7751万元。2016年，新县政府债务限额为62100万元(是指政府具有偿还责任的债务)，债务率为21.3%，低于债务限额，仍在可控范围之列。

　　二、2017年上半年财政预算执行情况

（一）预算执行情况

1、一般公共预算执行情况

本级一般公共预算收入情况。

●本级一般公共预算收入完成27899万元，占调整预算61.7%，同比增长41%，其中税收完成17153万元，占调整预算60%，同比增长32.5%。分部门完成情况：国税部门完成11212万元，占调整预算62.3%;地税部门完成5941万元，占调整预算56%;政府非税收入完成10746万元，占调整预算64.8%。

上级补助收入情况。

●上级补助收入到位134276万元，占调整预算100%。其中：税收返还3032万元，占调整预算100%;上级一般性转移支付补助94470万元，占调整预算100%;上级专项转移支付36774万元，占调整预算100%。

一般公共预算支出情况。

●全县一般公共预算支出完成131087万元，占调整预算73%，同比增长20.1%。其中：财力支出94313万元，专款支出36774万元。

2、政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成情况。

●本级政府性基金预算收入完成20168万元，占调整预算102.1%。主要收入项目：国有土地使用权出让收入19883万元，城市基础设施配套费收入285万元。

政府性基金预算支出完成情况。

●政府性基金预算支出 10324万元，占调整预算51.6%。主要支出项目：基础设施建设和经济发展支出326万元，征地和拆迁补偿支出2829万元，棚户区改造支出37万元，其他国有土地使用权出让收入安排的支出7002万元，用于社会福利的彩票公益金支出120万元，用于文化事业的彩票公益金支出10万元。

3、社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入完成情况。

●社会保险基金预算收入完成62604万元。其中：市级统筹社会保险基金收入完成39937万元;本级统筹社会保险基金收入完成22667万元。

社会保险基金预算支出完成情况。

●社会保险基金预算支出完成20911万元。其中：市级统筹社会保险基金支出完成11280万元;本级统筹社会保险基金支出完成9631万元。收支滚存结余34059万元，其中市级滚存结余21023万元、本级滚存结余13036万元。

（二）预算执行的特点

　　一般公共预算收支实现“双过半”的目标任务，但收入结构不均衡、增长乏力，支出压力大。收入方面：上半年，一般公共预算收入完成数占调整预算61.7%，较上年同期增长41%，总体增幅连续5个月居全市县区第1位，但我县税收占公共预算收入比重仅为61.5%，居全市第7位，收入结构不合理较为明显。税收收入完成数较调整预算高出10个百分点，较上年同期增长32.5%，高于全市县区平均增幅10.3个百分点，居全市县区第3位，但税收总量较小。我县税收收入目前主要是我县税收仍然主要依靠羚锐公司，产业集聚区引进项目尚未形成有力支撑，税收增长点还是靠房地产和挖潜零星税源，加之受“营改增”等政策影响，下半年税收增长空间将收窄，完成任务艰巨。支出方面：上半年，我县一般公共预算支出进度超预算23个百分点，较上年同期增长21%，增幅居全市县区第四位。基本运转支出及时足额保障，法定、民生、重点支出保障有力。下半年，随着继续落实国家机关事业单位养老金制度改革、公务车辆改革、脱贫攻坚、项目配套等刚性支出项目，支出矛盾异常突出。政府性基金收入尽管超额完成了上年半任务，但以前年度超支和下半年已定急需支出项目需要大量资金，压力巨大。社会保险基金收入超预算进度，但支出未达到预算进度，下半年需要加快支出进度，确保全年收支平衡。

　　三、2017年下半年财政工作重点

　　为确保完成全年收支预算目标，下半年着重做好以下工作：

（一）紧扣目标任务，加大组织收入力度。一是狠抓本级收入。

紧扣收入目标，细化征收任务，进一步明确各部门职责;强化税源监控，定期召开财税部门联席会议，及时沟通协调，跟踪收入进度，破解组织收入中的难题，做到应收尽收，及时足额入库;政府非税收入任务，下半年要分收入项目，逐行业，逐部门进行全面排查清理，把该收的收入全部征收上来，并按进度入库，确保完成全年目标任务。深入研究分析当前国家政策，主动做好对接，重点争取一般性转移支付、生态功能区转移支付、革命老区转移支付、脱贫攻坚等资金;破解体制障碍，争取在财税、国土、教育、基础设施等方面享受更多优惠政策。继续运用财政投资杠杆作用，吸纳社会资本投资产业集聚区，加快项目建设进度，以投资拉动经济增长，不断夯实税源后劲。

（二）科学调度资金，全力保障支出。一是优先保障基本支出。

树牢过紧日子思想，严格执行预算，统筹调度资金，优先保障人员工资、津贴补贴、公用经费等支出需要;积极筹措资金，继续做好兑现公务车辆改革补贴、乡镇生活补贴等支出需要;加强社会保障缴费管理，确保及时足额兑现。继续做好事业养老保险改革，确保国家政策落到实处;加强社保基金管理，确保每一分钱用在参保对象上;加大强农惠民政策及资金落实力度，确保惠及千家万户;继续支持教育、医疗卫生等社会事业发展。按照精准扶贫、精准脱贫的基本要求，大力整合财政涉农资金，全力支持脱贫攻坚战;科学调度资金，全力支持“两馆一中心”、农村基础设施、大别山体育馆等重点工程建设。

（三）加强监督管理，努力开展绩效评价。一是深化财政改革。

建立跨年度预算平衡机制，积极探索中期财政规划管理，试编三年滚动财政规划;建立部门预算编制网络信息平台，10月初启动2018年部门预算编制;深化绩效预算管理改革，加强财政支出绩效评价工作，提高财政资金使用绩效。严格落实中央八项规定，重点控制零批经费，着力保障县委、县政府重大决策支出需要;加快各类专项资金下达，严格限时办结上级转移支付资金，提高办事效率;积极盘活财政存量资金，发挥资金效益。加强对政府预决算、部门预决算公开的监督检查，确保按政策全部公开，自觉接受县人大、县政协及社会各界的监督;建立监督检查常态机制，重点加强转移支付资金、民生专项资金、会计信息质量以及财政内部审计的监督检查，确保财政资金和人员安全。

　　主任、各位副主任、各位委员，我县上半年财政预算执行情况平稳有序，但财政困难的现状依然没有改变，收支矛盾今年异常突出。下半年，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，在各级各部门的密切配合下，坚定信心，攻坚克难，确保完成全年预算目标任务，为山水红城、健康新县建设作出贡献。