关于新县2017年财政决算草案和2018年上半年财政预算执行情况的报告
—— 2018年8月22日在县十四届人大常委会第十次会议上
县财政局局长 赵 明
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现将2017年财政决算草案和2018年上半年财政预算执行情况向县人大常委会报告，请予审议。
一、2017年财政决算草案
2017年，财税部门在县委的正确领和县人大、县政协的监督指导下，认真贯彻执行县十四届人大一次会议的各项决议和决定，加强收支预算管理，着力做好“保工资、保运转、保民生、促发展”等中心工作，较好地完成了县人代会批准的预算目标任务。现就具体决算情况报告如下：
（一）2017年决算情况
1、2017年一般公共预算收支决算
●一般公共预算收入决算。全县一般公共预算总收入247599万元，同比增长2%。其中：本级一般公共预算收入50009万元，上级税收返还收入3186万元，上级转移支付收入179170万元，调入资金12781万元，债券转贷收入2453万元。本级一般公共预算收入决算数占调整预算110.7%，同比增长17.7%，其中税收收入完成30262万元，占调整预算105.8%，同比增长18.9%，超调整预算1662万元；政府非税收入完成19747万元，占调整预算119%，同比增长15.9%，较调整预算增收3157万元。
●一般公共预算支出决算。全县一般公共预算总支出247599万元，占调整预算100%，同比增长2.1%。其中：本级一般公共预算支出234285万元，债券还本支出2353万元，上解上级支出6142万元，补充预算稳定调节基金4819万元。
2、2017年政府性基金预算收支决算
●政府性基金预算收入决算。全县政府性基金预算总收入完成66630万元，同比增长136.3%。其中：本级政府性基金收入35212万元，占调整预算100%，同比增长103.5%；上级补助基金收入3380万元，占调整预算100%，同比下降54.2%（主要因为按照要求统筹整合资金）；专项债券收入27900万元；调入资金87万元；上年结余51万元。
●政府性基金预算支出决算。全县政府性基金预算总支出完成66586万元，同比增长103.7%。其中：本级基金预算支出35141万元，同比增长103.7%；上级补助政府性基金支出3380万元，同比下降54.2%；专项债券安排支出27900万元；上解上级政府性基金支出27万元。
3、2017年社会保险基金预算收支决算
全县社会保险基金预算收入102243万元，其中市级统筹社会保险基金预算收入63608万元（含上年结余21256万元）、本级统筹社会保险基金预算收入38635万元（含上年结余15650万元）。社会保险基金预算支出54820万元，其中市级统筹社会保险基金预算支出34283万元、本级统筹社会保险基金预算支出20537万元。
（二）2017年决算平衡情况
1、一般公共预算收支相抵，无结余。目前上级尚未批复决算，因此尚不能确定决算最终结果，待上级批复决算后，如果上级补助有变化，届时再调整数据报县人大。
2、政府性基金预算收支相抵，结余44万元，将在下一个预算年度继续统筹使用。
3、社会保险基金预算收支相抵，当年结余10517万元，加上上年结余36906万元，年末滚存结余47423万元，将在下一个预算年度继续统筹使用。
（三）支出政策实施情况
1、基本支出保障有力。严格执行现行的工资政策和公用经费定额标准，及时、足额保障人员工资发放、党政机关和基层党组织正常运转。提高村干部待遇和村级办公费以及服务群众专项经费等。
2、保障改善民生成效显著。投入资金14600多万元，落实城乡低保、农村五保、“两免一补”、普通高中和中职助学金及免学费等。投入11200多万元，实施薄弱学校改造、“明厨亮灶”工程、公立医院改革、城乡医院和体检中心建设等项目。
3、城乡发展取得新成效。投入9500多万元，支持“一区三园”征地、拆迁以及配套设施建设。投入1.53亿元，优化生态环境和支持全域旅游发展。安排新增债券2.8 亿元，支持大别山体育馆、“两馆一中心”、“智慧新县”、市政配套设施、卡房乡裸心季生态旅游区等项目建设。投入3.14亿元，实施城乡基础设施建设工程、农村危房改造、易地扶贫搬迁、水库除险加固等工程。扶贫累计投入3.9亿元，为全面打赢脱贫攻坚战提供资金支持。
（四）预算调整情况
县十四届人大一次会议审查批准了2017年县级财政预算，一般公共预算支出安排149000万元，而年终决算一般公共预算支出247599万元，比支出预算多98599万元。超预算的主要原因，收入方面主要是年度内本级收入、上级补助收入等增加了预算收入，支出方面主要是各部门履行职能、贯彻落实各项政策、解决方方面面问题相应增加了预算支出。一是本级收入比年初预算数增加4819万元，其中税收增加1662万元、政府非税收入增加3157万元。二是上级专项补助比年初预算数增加93780万元。政府性基金预算和社会保险基金预算都是以收定支的，决算时只是内部科目间的调整，而收支总额保持不变。
（五）“预备费”使用情况
2017年年初预算安排一般公共预算支出149000万元。根据新修订的《中华人民共和国预算法》要求，应当按照一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置“预备费”，我县按要求设置“预备费”4300万元。在动用“预备费”时，财政部门提出支出意见，经县政府审定后支出，2017年“预备费”实际支出4300万元，主要用于难以预见的各项开支。
（六）政府性债务情况
1、2016年年底地方政府性债务情况
截至2016年底，纳入地方政府债务管理系统的债务本金余额77853万元，其中政府负有偿还责任的债务本金余额58829万元、政府负有担保责任的债务本金余额11273万元、政府负有一定救助责任的债务本金余额7751万元。2016年，新县政府债务限额为62100万元（是指政府具有偿还责任的债务），债务率为21.3%，低于债务限额，仍在可控范围之列。
2、2017年地方政府性债务收支情况
2017年，省政府代为新发行地方政府债券28000万元，其中新增一般债券100万元、新增专项债券27900万元。上级下达我县置换债券1569万元，用于偿还2012年五年期债券到期本金129万元、2014年三年期债券到期本金1440万元，整体债券余额保持不变。我县存量债务共偿还本金2353万元，全部用于偿还政府负有偿还责任的债务本金。
3、2017年年底地方政府性债务情况
截至2017年年底，政府存量债务余额104189万元，其中政府负有偿还责任的债务余额85165万元、政府或有债务余额19024万元。上级核定政府债务限额为90100万元（政府负有偿还责任），我县债务在可控范围之列。
二、2018年上半年财政预算执行情况
（一）预算执行情况
1、一般公共预算执行情况
●本级一般公共预算收入情况。本级一般公共预算收入完成34804万元，占调整预算63.9%，同比增长24.7%，其中税收完成21711万元，占调整预算63.4%，同比增长26.6%。分部门完成情况：国税部门完成13095万元，占调整预算59.8%，同比增长16.8%，超收1883万元；地税部门完成8616万元，占调整预算69.8%，同比增长45%，超收2675万元；政府非税收入完成13093万元，占调整预算64.6%，同比增长21.8%，超收2347万元。
●上级补助收入情况。上级补助收入到位145346万元，占调整预算100%。其中：税收返还3186万元，占调整预算100%；上级一般性转移支付补助105820万元，占调整预算100%；上级专项转移支付36340万元，占调整预算100%。
●一般公共预算支出情况。全县一般公共预算支出完成164043万元，占调整预算84.8%，同比增长25.1%。一般公共服务、公共安全、教育、科学、社会保障和就业、医疗卫生和计划生育、节能环保、城乡社区等八项支出合计完成139704万元，同比增长32.2%。
2、政府性基金预算执行情况
●政府性基金预算收入完成情况。上半年，政府性基金收入完成38334万元，占调整预算112.3%。其中本级政府性基金收入完成36803万元，占调整预算112.9%;上级补助到位1487万元。
●政府性基金预算支出完成情况。上半年，政府性基金支出29075万元，其中本级支出27588万元，上级补助支出1487万元。
3、社会保险基金预算执行情况
●社会保险基金预算收入完成情况。社会保险基金预算收入完成79187万元。其中：市级统筹社会保险基金收入完成51373万元；本级统筹社会保险基金收入完成27814万元。
●社会保险基金预算支出完成情况。社会保险基金预算支出完成30295万元。其中：市级统筹社会保险基金支出完成19238万元；本级统筹社会保险基金支出完成11057万元。收支滚存结余48892万元，其中市级滚存结余32135万元、本级滚存结余16757万元。
（二）预算执行的特点
一般公共预算收支指标超进度完成了预期目标，主要收支指标在全市位居前列。收入方面：上半年，一般公共预算收入增长24.7%，增幅居全市第二位（第1位罗山县25.2%，第3位潢川县24.3%）；税收增长26.6%，增幅居全市第三位（第1位罗山县31.5%，第2位息县30.3%，第4位浉河区24.7%）。但税收总量较小，主要还是依靠羚锐公司，税收增长点仍然靠房地产开发、挖潜零星税源以及一次性税源支撑，加之收入基数大，下半年收入持续增收越来越难，完成任务艰巨。支出方面：上半年，一般公共预算支出为调整预算84.8%，高于预算进度34.8个百分点。人员工资、公用经费等基本支出足额落实，法定、民生、重点支出保障较好。下半年，必须支出事项达9.3亿元，其中本级部门预算经费支出7.6亿元、预备费支出900万元、对乡镇转移支付9000万元、上解上级支出7100万元，缺口达4.3万元。如果再考虑政府投资竣工的重点项目、民生实事等2.14亿元、发放近两年平时考核奖2.2亿元，缺口将达到8.6亿元，财政收支矛盾异常突出，财政风险巨大。
三、2017年下半年财政工作重点
为确保完成全年收支预算目标，下半年着重做好以下工作：
（一）咬定目标任务，借力组织收入。一是抓好本级收入。加强目标动态管理，强化督导检查，明确责任，细化征收任务，经常召开财税征管联席会议，及时分析收入进展情况，查找存在问题，采取针对性措施，切实解决一批财税工作中的“急、难、缓、重”问题，确保全年目标保质保量完成。同时，认真落实税收保障办法和涉税信息共享平台建设工作要求，充分发挥各部门职能和各种平台制约作用，积极作为，主动服务，开展各种专项整治活动，堵塞跑冒滴漏，确保应收尽收，确保收入持续稳定增长。二是做好公益性项目专项债券资金申报工作。深入研究公益性项目专项债券相关政策，扎实做好土地收储、棚户区改造、其他专项债券申报工作，确保省政府分配我县专项债券全部到位。三是履职尽责促增收。继续运用财政投资杠杆作用，吸纳社会资本投资产业集聚区。加快项目建设进度，以投资拉动经济增长。
（二）科学调度资金，全力保障支出。一是优先保障基本支出。树牢过紧日子思想，严格执行预算，统筹调度资金，优先保障人员工资、津贴补贴、物业服务补贴、公用经费等支出需要；积极筹措资金，继续做好兑现公务车辆改革补贴、乡镇生活补贴等支出需要；加强社会保障缴费管理，确保及时足额兑现。二是着力保障和改善民生。继续做好事业养老保险改革，确保国家政策落到实处；加强社保基金管理，确保每一分钱用在参保对象上；加大强农惠民政策及资金落实力度，确保惠及千家万户；继续支持教育、医疗卫生等社会事业发展。三是继续支持重大项目建设。按照精准扶贫、精准脱贫的基本要求，继续大力整合财政涉农资金，巩固脱贫攻坚成果；科学调度资金，全力支持“两馆一中心”、S205省道改扩建、香山西路建设、别山体育馆等重点工程建设。
（三）坚持依法理财，努力加强监督管理。一是深化财政改革。建立部门预算编制网络信息平台，10月初启动2019年部门预算编制；深化绩效预算管理改革，加强财政支出绩效评价工作，提高财政资金使用绩效。二是加强支出监管。严格落实中央八项规定，重点控制零批经费，着力保障县委、县政府重大决策支出需要；加快各类专项资金下达，严格限时办结上级转移支付资金，提高办事效率；积极盘活财政存量资金，发挥资金效益。三是强化监督检查。加强对政府预决算、部门预决算公开的监督检查，确保按政策全部公开，自觉接受县人大、县政协及社会各界的监督；建立监督检查常态机制，重点加强转移支付资金、民生专项资金、会计信息质量以及财政内部审计的监督检查，确保财政资金和人员安全。
主任、各位副主任、各位委员，我县上半年财政预算执行情况平稳有序，但财政困难的现状依然没有改变，收支矛盾今年异常突出,财政风险巨大。下半年，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，在各级各部门的密切配合下，坚定信心，迎难而上，积极作为，确保完成全年预算目标任务，为“山水红城、健康新县”建设作出贡献。
| 附件： | 2017年一般公共预算决算草案 |
| 2017年政府性基金预算决算草案 | |
| 2017年社会保险基金预算决算草案 | |
| 2018年1—6月一般公共预算执行情况 | |
| 2018年1—6月政府性基金预算执行情况 | |
| 2018年1—6月社会保险基金预算执行情况 |
