关于新县2018年财政决算草案和2019年上半年财政预算执行情况的报告
—— 2019年8月29日在县十四届人大常委会第十八次会议上
县财政局局长 黄本友
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现将2018年财政决算草案和2019年上半年财政预算执行情况向县人大常委会报告，请予审议。
一、2018年财政决算草案
2018年，财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委坚强领导和县人大、县政协监督指导下，严格执行县十四届人大二次会议的各项决议和决定，依法依规加强收支预算管理，优先保障“三保”支出，全力支持“三大攻坚战”，统筹安排重大项目支出，创新措施推进各项改革，较好地完成了县人代会批准的预算目标任务。现就具体决算情况报告如下：
(一)2018年决算情况
1、2018年一般公共预算收支决算
●一般公共预算收入决算。全县一般公共预算总收入291048万元，同比增长17.5%。其中：本级一般公共预算收入60596万元，上级税收返还收入3186万元，上级一般性转移支付118027万元，上级专款补助(项目资金)90618万元，调入资金2840万元，债券转贷收入10962万元。本级一般公共预算收入决算60956万元，占调整预算111.2%，同比增长21.2%，其中税收收入完成37977万元，占调整预算110.7%，同比增长25.5%，较调整预算超收3657万元;政府非税收入完成22619万元，占调整预算112.1%，同比增长14.5%，较调整预算增收2439万元。
●一般公共预算支出决算。全县一般公共预算总支出291015万元，占调整预算100%，同比增长17.5%。其中：本级一般公共预算支出273011万元，债券还本支出4536万元，上解上级支出7372万元，补充预算稳定调节基金6096万元。
2、2018年政府性基金预算收支决算
●政府性基金预算收入决算。全县政府性基金预算总收入完成100006万元，同比增长50.1%。其中：本级政府性基金收入49834万元，占调整预算100%，同比增长41.5%;上级补助基金收入2742万元，占调整预算100%，同比下降18.9%(主要因为按照要求统筹整合资金);专项债券收入47386万元;上年结余44万元。
●政府性基金预算支出决算。全县政府性基金预算总支出完成99918万元，同比增长50.1%。其中：本级基金预算支出49738万元，同比增长41.5%;上级补助政府性基金支出2440万元，同比下降27.8%;专项债券安排支出47386万元;上解上级政府性基金支出52万元;调出基金支出302万元。
3、2018年社会保险基金预算收支决算
全县社会保险基金预算收入126710万元，其中市级统筹社会保险基金预算收入78752万元(含上年结余33718万元)、本级统筹社会保险基金预算收入47958万元(含上年结余18098万元)。社会保险基金预算支出69507万元，其中市级统筹社会保险基金预算支出41890万元、本级统筹社会保险基金预算支出27617万元。
(二)2018年决算平衡情况
1、一般公共预算收支相抵，结余33万元。目前上级尚未批复决算，因此尚不能确定决算最终结果，待上级批复决算后，如果上级补助有变化，届时再调整数据报县人大。
2、政府性基金预算收支相抵，结余88万元，将在下一个预算年度继续统筹使用。
3、社会保险基金预算收支相抵，当年结余5389万元，加上上年结余51816万元，年末滚存结余57203万元，将在下一个预算年度继续统筹使用。
(三)支出政策实施情况
1、优先保障基本支出。严格执行现行的工资政策和公用经费定额标准，及时、足额保障人员工资发放、党政机关、事业单位和基层党组织正常运转。提高村干部待遇和村级办公费以及服务群众专项经费等。
2、全力实施民生实事。投入资金15600多万元，落实城乡低保、农村五保、“两免一补”、普通高中和中职助学金及免学费等。投入7100多万元，实施薄弱学校改造、第二净化水厂改造升级、污水处理厂建设、城乡医院建设等项目。
3、统筹支持城乡发展。投入1.6亿元，实施生态环境优化项目和支持全域旅游发展。投入3.06亿元，实施城乡基础设施建设工程、农易地扶贫搬迁、水库除险加固等工程。扶贫累计投入2.9亿元，为全面打赢脱贫攻坚战提供资金支持。安排新增一般债券0.7亿元，支持乡镇敬老院、通村公路、农村危房改造等项目。安排新增专项债券4.74亿元，实施国有土地收储、商务中心区棚户区改造等项目。
(四)预算调整情况
县十四届人大二次会议审查批准了2018年县级财政预算，一般公共预算支出安排175280万元，而年终决算一般公共预算支出291015万元，比支出预算多115735万元。超预算的主要原因，收入方面主要是年度内本级收入、上级补助收入、债券转贷收入、动用上年预算稳定调节基金、调入资金等增加了预算收入，支出方面主要是各部门履行职能、贯彻落实各项政策、解决方方面面问题相应增加了预算支出。一是本级收入比年初预算数增加6096万元，其中税收增加3657万元、政府非税收入增加2439万元。二是上级专项补助比年初预算数增加91051万元。三是债券转贷收入、动用上年预算稳定调节基金、调入资金等收入项目，存在诸多不确定因素，因此年初预算编制时没有考虑，但年度内增加18621万元。政府性基金预算和社会保险基金预算都是以收定支的，决算时只是内部科目间的调整，而收支总额保持不变。
(五)“预备费”使用情况
2018年年初预算安排一般公共预算支出175280万元。根据新修订的《中华人民共和国预算法》要求，应当按照一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置“预备费”，我县按要求设置“预备费”5000万元。在动用“预备费”时，财政部门提出支出意见，经县政府审定后支出，2018年“预备费”实际支出5000万元，主要用于难以预见的各项开支。
(六)政府性债务情况
按照新修订的《中华人民共和国预算法》要求，地方政府性债务实行限额控制，纳入全口径预算管理。截至2018年年底，我县债务总额21.19亿元，其中：系统内政府债务总额为13.96亿元(债券13.74亿元，外债0.22亿元);隐性债务监测平台上报隐性债务7.18亿元(政府承诺偿还债务6.3亿元，非政府偿还担保0.88亿元)。河南省财政厅下达我县2018年综合债务率24%、一般债务率24%、专项债务率45%，债务率较低，风险可控。
二、2019年上半年财政预算执行情况
(一)预算执行情况
1、一般公共预算执行情况
●本级一般公共预算收入情况。本级一般公共预算收入完成39035万元，占调整预算59.1%，同比增长12.2%。其中：税收完成24861万元，占调整预算59.3%，同比增长14.5%;政府非税收入完成14174万元，占调整预算58.8%，同比增长8.3%。
●上级补助收入情况。上级补助收入到位167716万元，占调整预算100%。其中：税收返还3186万元，占调整预算100%;上级一般性转移支付补助123727万元，占调整预算100%;上级专项转移支付40803万元，较年初预算14390万元净增26413万元，占调整预算100%。
●一般公共预算支出情况。全县一般公共预算支出完成188986万元，占调整预算73.6%，同比增长15.2%。一般公共服务、公共安全、教育、科学、社会保障和就业、医疗卫生和计划生育、节能环保、城乡社区等“八项”支出合计完成179013万元，占调整预算84.7%，同比增长28.1%。
2、政府性基金预算执行情况
●政府性基金预算收入完成情况。上半年，政府性基金收入完成82419万元，占调整预算77%。其中本级政府性基金收入完成27425万元，占调整预算52.7%;上级补助到位1806万元;专项债券到位53100万元，其中土地储备专项债券3800万元、棚户区改造专项债券49300万元。
●政府性基金预算支出完成情况。上半年，政府性基金支出21409万元，其中本级支出19603万元，上级补助支出1806万元。
3、社会保险基金预算执行情况
●社会保险基金预算收入完成情况。社会保险基金预算收入完成95875万元。其中：市级统筹社会保险基金收入完成61593万元;本级统筹社会保险基金收入完成34282万元。
●社会保险基金预算支出完成情况。社会保险基金预算支出完成35988万元。其中：市级统筹社会保险基金支出完成22140万元;本级统筹社会保险基金支出完成13848万元。
●社会保险基金预算滚存结余情况。收支滚存结余合计59887万元，其中市级滚存结余39453万元、本级滚存结余20434万元。
(二)预算执行的特点
从上半年收支情况看，一般公共预算收支好于预期，一季度收支达到了市政府“开门红”的要求，二季度全市县(区)一般公共预算收入、税收收入、“八项”支出等指标增幅呈下滑趋势，但我县主要指标仍然排在全市县(区)靠前位次。收入方面：上半年，本级一般公共预算收入增长12.2%，税收增长14.5%，增幅分别位列全市县(区)第五、第四。收入指标虽然在全市排位靠前，但是税收总量较小，主要还是依靠羚锐公司，税收增长点仍然靠房地产开发、挖潜零星税源以及一次性税源支撑。加之国家实行减税降费政策以及我县收入基数大，预计全年税收将减收1.1亿元，在收入任务不变的情况下，下半年组织收入任务异常艰巨。上级转移支付到位情况变化不大，与上年同期相比增长不多，靠转移支付缓解财政困难效果不佳。支出方面：上半年，一般公共预算支出为调整预算73.6%，高于预算进度23.6个百分点。人员工资、公用经费等基本支出足额落实，法定、民生、重点支出保障较好。特别在全市“八项”支出增幅呈下滑趋势的情况下，我县“八项”支出增长28.1%，增幅位列全市县(区)第二。下半年，将通过争取上级财力补助、统筹土地支出、盘活存量资金、统筹非税收入、缩减经常性支出等措施解决财政收支矛盾，严控财政风险，进一步加快预算支出进度。
三、2019年下半年财政工作重点
为确保完成全年收支预算目标，下半年着重做好以下工作：
(一)铆住目标任务，依法组织收入。一是抓好本级收入。加强目标动态管理，明确责任，细化征收任务，经常召开财税征管联席会议，及时分析收入进展情况，查找存在问题，采取针对性措施，切实解决一批财税工作中的“急、难、缓、重”问题;在收入目标不变、减税降费的大环境下，必须在深挖增收潜力方面下功夫，通过专项整治、堵塞跑冒滴漏、发挥信息平台制约功能等措施，确保应收尽收，努力完成全年目标任务。二是做好专项债券申报工作。深入研究公益性项目专项债券相关政策，扎实做好土地收储、棚户区改造、其他专项债券申报工作，确保省政府分配我县专项债券利益最大化。三是履职尽责促增收。继续运用财政投资杠杆作用，吸纳社会资本投资公益项目。加快项目建设进度，以投资拉动收入增长。
(二)注重轻重缓急，统筹保障支出。一是优先保障基本支出。“三保”支出是所有工作的重中之重，财政资金安排坚持“三保”支出优先原则，即“三保”支出优先于其他支出、工资支出优先于其他“三保”支出、国家规定的工资性支出优先于其他工资性支出。树牢过紧日子思想，今年继续压缩公用经费5%。二是全力保障和改善民生。继续做好事业养老保险改革，确保国家政策落到实处;加强社保基金管理，确保每一分钱用在参保对象上;加大强农惠民政策及资金落实力度，确保惠及千家万户;继续支持教育、医疗卫生等社会事业发展。三是着力支持重大项目建设。按照精准扶贫、精准脱贫的基本要求，继续大力整合财政涉农资金，巩固脱贫攻坚成果;统筹调度资金，全力支持棚户区改造、国有土地收储、“两馆一中心”、S205省道改扩建、香山西路建设、城市双修工程等重点工程建设。
(三)坚持依法理财，加强监督管理。一是深化财政改革。实施国库集中支出电子化改革，8月底前全面完成县直预算单位开设零余额账户工作，9月份实行电子化支付和清算;完善部门预算编制网络信息平台，10月初启动2020年部门预算编制;深化绩效预算管理改革，加强财政支出绩效评价工作，提高财政资金使用绩效。二是加强支出监管。严格落实中央八项规定，重点控制零批经费，着力保障县委、县政府重大决策支出需要。加快各类专项资金下达，严格限时办结上级转移支付资金，提高办事效率。积极盘活各领域“沉睡”的财政资金，对结余资金和连续两年以上未用完的结转资金一律收回统筹使用;不足两年且不需要按原用途使用的结转资金，盘活后统筹用于其他急需资金支持的领域;预算单位结余和结转一年以上的资金，统筹用于单位下年度预算安排。三是强化监督检查。加强对政府预决算、部门预决算公开的监督检查，确保按政策全部公开，自觉接受县人大、县政协及社会各界的监督;建立监督检查常态机制，重点加强转移支付资金、民生专项资金、会计信息质量以及财政内部审计的监督检查，确保财政资金和人员安全。
主任、各位副主任、各位委员，我县上半年财政预算执行情况平稳有序，但财政困难的现状依然没有改变，收支矛盾今年异常突出,财政风险巨大。下半年，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，在各级各部门的密切配合下，坚定信心，攻坚克难，主动作为，确保完成全年预算目标任务，为“山水红城、健康新县”建设作出贡献。
