新县审计局审计结果公告

2023年第10号

2022年度县级预算执行及其他财政收支情况审计查出问题整改情况

　　2023年9月21日，县十五届人大常委会第十三次会议听取并审议了2022年度县级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告，对审计工作取得的成效给予充分肯定，要求县政府及相关部门要高度重视审计发现的问题和提出的建议，压紧压实整改责任，认真扎实做好整改工作。

　　县委、县政府高度重视审计整改工作，先后召开政府常务会议和审计整改专题会议，专题研究部署审计整改工作，持续完善党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、审计机关督促检查、纪检监察巡察贯通协同的整改工作机制，对照问题合力推动整改落实。县审计局认真落实县人大常委会审议意见，始终将审计整改作为有效发挥审计监督作用的重要一环，健全审计整改清单机制，建立问题编号、跟踪督促、情况反馈、对账销号的闭环机制，不断压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任和审计机关督促检查责任。各级各有关部门加强组织领导，认真进行了整改。现将整改情况报告如下：

　　一、县级财政管理审计查出问题整改情况

　　一是2022年非税收入325.43万元缴库不及时问题。已全部缴入国库。二是待查收入2398.97万元未及时清理入库问题。县财政部门通过开展待查资金全面清理工作完成入库1352.06万元，剩余资金正在清查中，预计年底入库。三是国有资本经营预算管理不到位问题。县财政部门将进一步完善体制机制，提高县属国有企业上缴收益比例。四是预算绩效管理方面还存在绩效评价覆盖面较窄、评价结果未得到运用、绩效监控管理不到位等问题。县财政部门今后将全面深化预算绩效管理，将财政收支预算全部纳入绩效评价，统筹运用好绩效评价结果，提升预算绩效管理水平。

　　二、部门预算执行审计查出问题整改情况

　　(一)预算管理存在薄弱环节问题。一是预算编制不科学不完整问题。相关单位通过制定制度或提前测算支出等方式，进一步提高预算编制的准确性和合理性。二是财政收入未及时收缴到位问题。2022年度欠缴的1606.52万元土地出让价款，相关单位正在积极催收;4个单位房屋出租收入共计23.4万元已全部上缴非税专户。三是应缴未缴非税收入问题。1个单位2022年度房租收入缴纳税款后上缴财政33.63万元;1个单位国有资产处置收入20万元待项目清算结束后及时缴库。四是财政存量资金未盘活问题。6个单位194.68万元存量资金已全部上缴财政。

　　(二)落实过“紧日子”要求不够到位。一是基本支出挤占项目支出问题。1个单位已归还原渠道资金5.15万元。二是虚列支出问题。1个单位下属机构虚列支出11.53万元已追回上缴单位账户。三是1个单位未经审批自行聘用人员增加财政支出2.4万元问题。已辞退临时聘用人员。

　　(三)国有资产管理不够规范。一是1个单位产权变更未履行报批手续问题。已履行固定资产报批手续。二是未纳入国有资产管理问题。政府回购价值984.16万元的资产、1个乡镇账面价值172.8万元的敬老院，已补记固定资产账;3个单位已将固定资产录入国有资产信息系统;6个单位购买的专用物资、办公设备等价值共计339.28万元已补记相应固定资产账;3个乡镇房屋维修改造支出已增加相应固定资产价值。三是国有资产闲置未发挥效益问题。1个乡镇与开发商已完成初步协议，预计年底前完成门厂建设。

　　三、重点专项资金审计查出问题整改情况

　　(一)社区养老服务体系建设资金审计情况。一是滞留专项资金50万元问题。已拨付到相关单位。二是项目建设监管不严问题。智慧健康养老服务平台项目已正常运行，5个社区养老服务设施已按要求统一标识。三是4名不符合条件人员参加养老护理员职业技能培训问题。已追回补贴资金0.28万元。四是虚报工程施工内容套取资金4.69万元问题。已移交县纪委监委处理。

　　(二)乡村产业发展及扶贫资金资产安全绩效审计情况。一是部分项目未达到绩效目标问题。1个单位对实际经营性固定收益低于绩效目标值60万元的1个项目，结合实际已重新设置了绩效目标;对因平台服务器未续费闲置的1个项目，通过督促合作方缴纳云服务器费用、申请运营资金等措施，确保平台尽快恢复运营。二是项目建成未办理资产移交问题。投入849.6万元财政资金建成的4处资产已办理资产移交和登记手续。三是部分产业项目建成后闲置未发挥效益问题。2个乡镇积极引进合作社或企业对产业项目进行经营管理，并督促尽快支付租金。

　　(三)重点民生资金分配管理使用审计情况。一是因主管部门审核把关不严、信息不共享等原因，造成不符合条件人员领取低保、特困供养补助、购房补贴等各类补贴资金共计47.1万元问题。已追回补贴资金21.56万元，对103名低保、特困供养人员动态调整。二是违规多拨付敬老院人员经费问题。1个单位多拨付3个乡镇敬老院办公经费13.7万元已上缴财政。三是敬老院专项资金使用不规范问题。2个乡镇敬老院的老人零花钱及劳务补助费用采取银行代发老人社保卡账户或者用专用银行卡取现的方式发放。四是未及时发放医保定额资助参保金问题。7个乡镇(办事处)7539名人员2021—2022年医保定额资助参保金60.32万元已发放到位。

　　三、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　(一)稳住经济一揽子及接续政策措施贯彻落实审计查出问题整改情况。一是3个项目建设任务未完成或未达到绩效目标问题。2021年农村公路安防工程未完成任务数已纳入2023年计划并实施完成;2022年危桥改造项目中1个项目预计年底完工;1个项目已完成绩效目标。二是未及时拨付或兑付补贴资金问题。新能源汽车充电站省级奖补资金139.68万元已拨付、农机购置补贴21.04万元已兑付，2021年农村道路客运补贴和城市交通发展奖励补贴已拨付资金230万元，待省级清算工作完成后拨付剩余资金。

　　(二)“三个一批”重大项目推进审计查出问题整改情况。一是未完成区域评估工作问题。已完成文物保护、地质灾害安全性区域评估。二是推进工程建设项目审批制度改革不到位问题。1个单位出台了制度文件。三是未及时拨付专项资金问题。剩余70万元资金已拨付。四是“三个一批”项目受政策影响效益不佳问题。项目主管单位已申请从“四库平台”中清退。

　　(三)2023年全省职业教育政策落实和项目资金管理情况专项审计查出问题整改情况。一是实训基地项目效益不佳问题。绿康源实训基地鱼菜共生系统及链条窗式栽培设备已使用。二是6个“双高计划”项目未按期完工问题。6个项目均已完工。三是未及时拨付2022年全省职业院校兼职教师特聘岗项目资金9万元问题。已拨付资金9万元。

　　四、助企纾困政策落实审计查出问题整改情况

　　一是涉企补助资金拨付不及时问题。2个单位已拨付补助资金92.66万元。二是向2家不符合条件企业支付外贸发展扶持资金6万元问题。已追缴资金6万元。三是未及时清退投标保证金的问题。已将无法退还的保证金及利息8.22万元上缴财政。四是中小微企业还贷周转金管理使用不规范问题。已设立还贷周转金专户，正在筹措纳入专户管理的资金，对6家逾期企业向法院提起诉讼并申请了强制执行措施，同时加强与县内银行合作，积极宣传政策，提高资金使用效率。

　　五、乡村经济发展情况专项审计查出问题整改情况

　　(一)乡村基础设施建设及生态环境治理审计查出问题整改情况。一是工程竣工验收把关不严问题。2个乡镇督促施工方严格按照施工标准进行整改，并组织项目验收。二是未据实结算工程价款问题。3个乡镇已追回5个项目多支付的工程价款22.13万元。三是农村人居环境治理还存在盲区问题。3个乡镇已对垃圾、旱厕等进行清理或拆除，并加强常态化整治。四是后期管护不到位问题。1个乡镇已筹措资金保证设备正常运转，2个乡镇对公厕进行了修复。

　　(二)乡村产业发展审计查出问题整改情况。一是村集体产业发展项目运营不佳问题。2个乡镇通过出台制度或明确专人，强化管护力度。二是扶贫资产闲置未发挥效益问题。1个乡镇投资267.15万元的2个民宿产业已投入运营。三是扶贫资产产权未移交问题。1个乡镇出台了项目管理制度，并将资产移交村委会管理。四是农村土地承包不规范，未发挥经营效益问题。1个乡镇进一步完善了村集体土地承包合同审核程序。

　　(三)财政财务管理审计查出问题整改情况。一是财务报销手续不合规问题。3个乡镇已完善财务报销手续。二是存量资金未上缴财政问题。1个乡镇3个项目结余资金已发放10.06万元，已上交0.26万元，0.05万元用于今后年度救助困难群众。三是超范围支出问题。2个乡镇通过追回或归还原渠道方式完成整改。四是未登记资产账问题。2个乡镇已补记相应资产账。

　　(四)落实上级有关决策部署审计查出问题整改情况。一是1个乡镇土地征收工作推进缓慢问题。已完成征收工作。二是专项资金管理使用不规范问题。1个乡镇已拨付户改厕资金19.96万元;1个乡镇光伏发电收入1.3万元已分配到村集体;1个乡镇敬老院套取的0.51万元特困供养人员供养金已追缴至财政账户。

　　(五)经济风险防范化解审计查出问题整改情况。一是1个乡镇的14个村级股份合作社未对发生的经济业务进行会计核算，存在风险隐患问题。已聘请专业人员对14个村级股份合作社发生的经济业务进行会计核算，加强村级资金、资产监管。二是预付账款长期挂账未结算问题。1个乡镇通过核查预付工程款明细整改10万元，并督促施工方对其余项目进行决算和报账。

　　六、政府投资项目审计查出问题整改情况

　　2022年9月以来，共计完成11个政府投资建设项目结决算审计，送审金额2.7亿元，审减金额4032.38万元。对审计发现的工程价款结算不实、合同签订不规范、监理单位未履职尽责等四个方面的问题，采取相关建设单位与施工单位依据审计建议据实调整工程结算价款4032万元，重新订立相关合同，建设单位组织施工单位、监理单位重新核算，在终期计量支付中将多计费用予以扣除等方式对相关问题进行了整改。

　　七、审计移送的违纪违法问题线索查处情况

　　2022年9月以来，县审计局向纪检监察机关移送问题线索3起，追责问责3人。

　　下一步，县政府将深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实本次人大常委会审议意见，坚持推动揭示问题与解决问题相统一，持续深化整改效果，注重建章立制与完善内部管理相结合，提升被审计单位管控水平。进一步强化审计结果运用，加强与人大监督、纪检监察巡察、组织人事、司法等部门的监督协同合作，形成整改合力。